100% gratuit Actualizat 2026 Fără înregistrare

Ce venituri intră în calculul impozitului pe venit 2026

Descoperă toate categoriile de venituri impozabile conform Codului Fiscal. Listează veniturile tale și generează declarație simplificată instant, gratuit pe CalculatoareUșoare.ro

Datele tale

Nume și prenume
CNP
Perioada fiscală
Venituri salarii și asimilate (lei)
Venituri activități independente (lei)
Venituri chirii/arendă (lei)
Venituri proprietate intelectuală (lei)
Venituri cedare bunuri (lei)
Dividende și dobânzi (lei)
Premii și câștiguri capital (lei)
Alte venituri impozabile (lei)
Deduceri/cheltuieli deductibile (lei)
Reținere la sursă (da/nu)

Vizualizare document

DECLARAȚIE SIMPLIFICATĂ VENITURI IMPOZABILE 2026

Declarant: [Nume și prenume] / CNP:

Perioada fiscală: [Perioada fiscală]

Lista completă a veniturilor impozabile (Codul Fiscal)

Salarii și asimilate (art. 76): lei

Activități independente (art. 67): lei

Chirii/arendă (art. 90): lei

Proprietate intelectuală (art. 70): lei

Cedare bunuri (art. 109): lei

Dividende și dobânzi (art. 97): lei

Premii și câștiguri capital: lei

Alte venituri impozabile: lei

Calcul impozit conform Codului Fiscal

Total venituri brute: [Salarii + Independente + Chirii + Intelectuala + Cedare + Dividende + Premii + Alte] lei

Deduceri totale: lei

Venit impozabil: [Salarii + Independente + Chirii + Intelectuala + Cedare + Dividende + Premii + Alte - Deduceri] lei

Impozit estimat (10% cotă): [(Salarii + Independente + Chirii + Intelectuala + Cedare + Dividende + Premii + Alte - Deduceri) * 0.1] lei

Reținere la sursă:

Document informativ generat automat conform Codului Fiscal 2026. Verifică cu ANAF și consultă specialist fiscal pentru conformitate deplină. Depune Declarația Unică până la 25 mai.

Datele se salvează automat în browser. Resetează pentru a șterge.

Conform Codului Fiscal și ghidurilor ANAF, impozitul pe venit (cotă 10%) se aplică următoarelor categorii principale:

Guida finală pas-cu-pas pentru depunere Declarație Unică (Formular 212)
  1. Verifică obligația: Venituri >12 salarii minime brute/an din independente/chirii (ex. ~36.000 lei 2026)
  2. Colectează documente: Contracte, facturi, fluturași, extrase bancare (păstrează 5 ani)
  3. Accesează portal: anaf.ro > Spațiul Privat Virtual (SPV) > Logare certificat digital/CNP
  4. Completează 212: Secțiunile I-IV (venituri pe categorii), V (calcul impozit), VI (CAS/CASS dacă aplicabil)
  5. Calculează: 10% pe venit net după deduceri; plata anticipată dacă estimat > termen
  6. Depune electronic: Semnează digital > Trimite până 25 mai anul următor
  7. Plătește: Impozit scadent până 25 mai; bonificație 10% dacă achitat integral
  8. Monitorizează: Descarcă confirmare depunere; verifică cont SPV pentru decizii

Termen 2026: Venituri 2025 = depunere până 25 mai 2026. Sancțiune nedeclarare: 500-1000 lei.

Plafoane CAS/CASS 2026 și excepții neimpozabile

Obligații CAS/CASS dacă:

  • CAS sănătate (CASS): Venituri independente/chirii >6 salarii minime brute/lună (12/an) = 10% CASS plafonat la 60 salarii minime (ex. ~21.600 lei 2026)
  • CAS pensii: Venituri >12 salarii minime/an = 25% plafonat la 24/48 salarii minime în funcție de vârstă/stagiu
  • Calcul: Baza CASS = venit net realizat sau minim 12 salarii minime dacă mai mic

Excepții neimpozabile (scutiri totale):

  • Venituri agricole sub plafoane (art. 104)
  • Premii sub 600 lei
  • Câștiguri cripto sub 600 lei/an
  • Moșteniri, pensii alimentare, burse școlare
  • Venituri din transfer imobile deținute >3 ani

Declarație Unică include: Impozit 10% + CASS/CAS dacă plafoane depășite. Plata până 25 mai anul următor.

Deduceri per categorie - Cum funcționează calculul
  • Salarii (art. 76): Impozit 10% pe brut - CAS/CASS (plafonat). Fără deduceri suplimentare declarant.
  • Activități independente (art. 67): Venit brut - 40% normă cheltuieli sau cheltuieli reale dovedite. Ex: freelancer deductibil laptop, internet.
  • Chirii/arendă (art. 90): Venit brut - 40% normă sau cheltuieli reale (comisioane, reparații, amortizare). Arendă agricol: deduceri specifice.
  • Proprietate intelectuală (art. 70): Venit brut - cheltuieli de creare/promovare (ex. royalties muzică, software).
  • Cedare bunuri (art. 109): Câștig = preț vânzare - preț achiziție - inflație. Imobile: scutire după 3 ani proprietate.
  • Investiții (art. 97): Dividende/dobânzi: impozit 10% fix, fără deduceri suplimentare.
  • Cripto (art. 1091): Câștig net = vânzare - cumpărare - comisioane (>600 RON impozabil).

Formula generală: Venit impozabil = Venituri brute - Deduceri deductibile. Impozit = 10% × Venit impozabil.

Obligații declarative ANAF - cine depune?

Obligatorie dacă:

  • Venituri independente/chirii >12 salarii minime brute/an
  • Venituri străine neimpozitate la sursă (PayPal, Upwork)
  • Cripto câștiguri >600 RON sau dividende nereținute
  • CAS/CASS datorate (venituri >12/24 salarii minime)

Nu depui dacă: Doar salarii (angajator reține impozit)

Reținere la sursă vs. declarare individuală

Salariile/dividendele sunt impozitate automat (10% reținut). Veniturile din chirii, independente, cripto sau investiții necesită declarare proprie dacă nu sunt reținute la sursă.

Acest instrument generează estimare informativă. Consultă ANAF SPV sau specialist fiscal pentru cazuri complexe.

Cum funcționează calculul impozitului pe venit 2026

Instrumentul listează toate categoriile impozabile conform Codului Fiscal și calculează automat baza impozabilă la cota unică de 10% după deduceri specifice fiecărei categorii. Rezultatul se potrivește cu datele din Declarația Unică (Formular 212).

Pasul 1: Introduci veniturile brute pe categorii (salarii, chirii, independente etc.).

Pasul 2: Adaugi deduceri deductibile (normă 40%, cheltuieli reale, amortizări).

Pasul 3: Sistemul calculează: Venit impozabil = Total brut - Deduceri. Impozit = 10% × impozabil.

Lista exhaustivă ANAF

Toate cele 8 categorii principale de venituri impozabile + linkuri directe Cod Fiscal + ghid depunere DU.

Declarație instant

Generează documentul în 30 secunde, gata de tipărire/PDF/Declarație Unică.

Actualizat 2026

Conform ghidurilor oficiale ANAF, MFinanțe și Codul Fiscal consolidat.

Întrebări frecvente

Ce venituri din salarii intră la impozitul pe venit?

Toate veniturile din salarii și asimilate (art. 76 Cod Fiscal) sunt impozitate cu 10% reținut la sursă. Nu necesită declarare separată. Detalii MFinanțe.

Intră veniturile din chirii și arendă în calculul impozitului?

Da, veniturile din cedarea folosinței bunurilor (art. 90) - chirii apartamente, arendă terenuri agricole, Airbnb - se impozitează cu 10% după deducere 40% normă cheltuieli. Declarare prin DU dacă >12 salarii minime. Ghid ANAF.

Intră dividendele și dobânzile în calculul impozitului?

Da, veniturile din investiții (art. 97 Cod Fiscal) se impozitează cu 10% și se declară în Declarația Unică dacă nu reținute la sursă. Cod Fiscal.

Intră câștigurile din criptomonede în impozitul pe venit?

Da, câștigurile nete din transfer cripto-active >600 RON (art. 1091) se impozitează 10% prin Declarația Unică. Staking/holding sub plafon exempt.

Când trebuie depusă Declarația Unică?

Până la 25 mai a anului următor pentru toate veniturile realizate în anul precedent. Obligatorie dacă depășești 12 salarii minime brute din categorii neimpozitate la sursă.