100% gratuit Actualizat 2026 Fără înregistrare

Calculator tva deductibil pentru achiziții 2026

Află instant cât TVA poți deduce din achizițiile tale – pentru facturi, bonuri fiscale sau contracte. Gratuit, fără înregistrare.

Introdu detaliile achiziției

Previzualizare

Calcul TVA Deductibil pentru Achiziție

Furnizor: [Numele furnizorului]

Număr factură: [Număr factură]

Data achiziției: [Data achiziției]

Valoare totală (cu TVA): [Valoare totală] RON

Cota TVA: [Cota TVA]%

Bază impozabilă: [Bază impozabilă] RON

TVA deductibil: [TVA deductibil] RON

Procent deductibil: [Procent deductibil]%

Valoare recuperabilă estimată: [Valoare recuperabilă] RON

Acest calcul este estimativ și nu înlocuiește consultanța unui contabil autorizat. Verifică întotdeauna cotele legale în vigoare la data achiziției.

Baze legale și formalități

Deducerea TVA-ului pentru achiziții este reglementată de Codul Fiscal (Legea nr. 227/2015, cu modificările ulterioare). Pentru a beneficia de dreptul de deducere, trebuie să deții o factură fiscală corect întocmită, emisă pe numele firmei tale, iar achiziția trebuie să fie utilizată exclusiv pentru operațiuni taxabile. Verifică întotdeauna cota TVA aplicabilă la data achiziției, deoarece aceasta poate varia în funcție de tipul bunului sau serviciului.

Termenul legal de depunere a decontului de TVA (formular 300) este până pe data de 25 a lunii următoare perioadei fiscale (lunar sau trimestrial). Pentru achizițiile supuse taxării inverse (reverse charge), obligațiile de declarare sunt diferite. În cazuri complexe (achiziții intracomunitare, autoturisme cu utilizare mixtă, pro-rata), recomandăm consultarea unui contabil autorizat sau a unui consultant fiscal.

Factura fiscală trebuie să conțină toate elementele obligatorii: numele și codul fiscal ale furnizorului și cumpărătorului, data emiterii, descrierea bunurilor/serviciilor, baza de impozitare, cota TVA și valoarea TVA-ului.
Furnizorul trebuie să fie o persoană impozabilă înregistrată în scopuri de TVA în România (sau în alt stat membru UE, pentru achiziții intracomunitare). Verifică pe site-ul ANAF.
Achiziția trebuie să aibă o legătură directă cu operațiunile taxabile ale firmei tale. Dacă este folosită și pentru activități scutite, deducerea se ajustează proporțional (pro-rata).
Pentru autoturisme, deducerea TVA-ului este limitată la 50% dacă vehiculul este utilizat și în scop personal, cu excepția cazurilor în care este destinat exclusiv activității economice.
Păstrează facturile originale cel puțin 5 ani de la încheierea anului fiscal în care au fost emise, conform cerințelor legale de arhivare.
În cazul achizițiilor intracomunitare, aplică regimul de taxare inversă (reverse charge) și declară operațiunea în decontul de TVA și în declarația recapitulativă (formular 390).

Ce este TVA-ul deductibil și cum funcționează?

TVA-ul deductibil reprezintă suma pe care o firmă o poate scădea din TVA-ul colectat (încasat de la clienți) în cadrul decontului periodic de TVA. Practic, atunci când achiziționezi bunuri sau servicii pentru activitatea ta economică, plătești TVA furnizorului, iar statul îți permite să recuperezi această sumă, cu condiția să respecți anumite reguli. Calculatorul nostru specializat te ajută să determini rapid valoarea exactă pe care o poți deduce, aplicând cota corectă și procentul de deductibilitate specific tipului de achiziție.

În 2026, cotele TVA rămân neschimbate față de anii anteriori: 19% (cota standard), 9% (pentru alimente, medicamente, locuințe sociale) și 5% (pentru locuințe cu preț redus și manuale). Este esențial să aplici cota corectă, deoarece o eroare poate duce la ajustări din partea ANAF. De asemenea, anumite achiziții (de exemplu, cele de la persoane fizice neplătitoare de TVA) nu generează drept de deducere, indiferent de valoare.

Cum să folosești calculatorul TVA deductibil

Introdu valoarea totală a achiziției – suma pe care ai plătit-o, inclusiv TVA-ul (de exemplu, 1190 RON pentru o achiziție de 1000 RON + 19% TVA).
Alege cota TVA aplicabilă – selectează procentul corect (19%, 9% sau 5%) în funcție de tipul bunului sau serviciului achiziționat.
Selectează tipul achiziției – opțiunea „Autoturism (utilizare mixtă)” va aplica automat limita de 50% deductibilitate, iar „Achiziție intracomunitară” va activa regimul de taxare inversă.
Completează data achiziției – pentru a verifica cota legală în vigoare la acea dată (deși cotele sunt stabile, este o bună practică).
Adaugă opțional numărul facturii și furnizorul – pentru referințe ulterioare, mai ales dacă salvezi sau tipărești rezultatul.
Citește rezultatul – vei vedea baza impozabilă, TVA-ul deductibil, procentul de deductibilitate și valoarea recuperabilă estimată. Poți copia, imprima sau salva ca PDF.

Avantajele utilizării unui calculator specializat

Precizie și rapiditate

Calculează instant TVA-ul deductibil, eliminând riscul erorilor manuale. Nu mai pierde timp cu formule complicate – rezultatul este gata în câteva secunde.

Adaptat tipului de achiziție

Spre deosebire de calculatoarele generice, acest instrument aplică procente de deductibilitate diferite pentru autoturisme, diurne sau achiziții intracomunitare, reflectând corect legislația fiscală.

Gratuit și fără înregistrare

Accesează calculatorul de pe orice dispozitiv, fără a fi nevoie să creezi un cont. Datele tale rămân private și sunt salvate doar local în browser.

Întrebări frecvente despre TVA-ul deductibil

Ce înseamnă TVA deductibil și cum se calculează?

TVA-ul deductibil este suma pe care o firmă o poate recupera de la stat, scăzând-o din TVA-ul colectat. Se calculează aplicând cota TVA asupra bazei impozabile (valoarea fără TVA) a achiziției. De exemplu, pentru o achiziție de 1000 RON + 19% TVA (190 RON), TVA-ul deductibil este de 190 RON, dacă achiziția este integral deductibilă.

Care sunt cotele TVA în România în 2026?

Cotele TVA rămân neschimbate: 19% (cota standard), 9% (pentru alimente, medicamente, locuințe sociale, servicii de cazare etc.) și 5% (pentru locuințe cu preț redus, manuale școlare). Verifică întotdeauna cota aplicabilă în funcție de codul CAEN al bunului sau serviciului achiziționat.

Ce achiziții nu sunt deductibile fiscal?

Nu poți deduce TVA-ul pentru achiziții care nu au legătură cu activitatea economică (de exemplu, cheltuieli personale), pentru bunuri sau servicii utilizate în operațiuni scutite de TVA (fără drept de deducere), sau pentru achiziții de la persoane fizice neplătitoare de TVA. De asemenea, anumite cheltuieli (amenzi, cadouri peste o anumită valoare) sunt nedeductibile integral.

Cum se înregistrează TVA-ul deductibil în contabilitate?

TVA-ul deductibil se înregistrează în contul 4426 „TVA deductibil” (sau 4428 „TVA neexigibil” pentru TVA la încasare), pe baza facturii primite. La sfârșitul perioadei fiscale, soldul contului 4426 se regularizează cu TVA-ul colectat (contul 4427) prin decontul de TVA (formular 300).

Pot deduce TVA din bonuri fiscale fără factură?

Nu. Deducerea TVA-ului necesită o factură fiscală emisă pe numele firmei tale, care să respecte toate elementele obligatorii prevăzute de Codul Fiscal. Bonul fiscal (chiar și cel cu CNP-ul firmei) nu este suficient pentru deducere, indiferent de valoarea achiziției. Solicită întotdeauna factură fiscală de la furnizor.

Care este termenul de depunere a decontului de TVA?

Termenul legal este până pe data de 25 a lunii următoare perioadei fiscale (lunar sau trimestrial). De exemplu, decontul pentru luna ianuarie 2026 se depune până pe 25 februarie 2026. Pentru firmele cu TVA la încasare, termenul este același, dar regularizarea se face diferit.

Ghid final pentru deducerea TVA-ului la achiziții

Pentru a beneficia corect de dreptul de deducere a TVA-ului, respectă acest checklist înainte de a înregistra orice achiziție în contabilitate:

Verifică factura fiscală: Asigură-te că factura conține toate elementele obligatorii (CIF-ul ambelor părți, data, descrierea, baza, cota TVA, valoarea TVA). Fără o factură validă, deducerea este nulă.
Confirmă statutul de plătitor de TVA al furnizorului: Intră pe site-ul ANAF (Registrul persoanelor impozabile) și verifică dacă furnizorul este înregistrat în scopuri de TVA la data emiterii facturii.
Stabilește legătura cu activitatea taxabilă: Achiziția trebuie să fie utilizată exclusiv pentru operațiuni care generează TVA colectată. Dacă există o utilizare mixtă (taxabilă și scutită), aplică pro-rata de deducere.
Aplică cota TVA corectă: Folosește cota standard (19%) pentru majoritatea bunurilor și serviciilor, dar verifică dacă se aplică o cotă redusă (9% sau 5%) în funcție de natura achiziției.
Respectă limitele specifice: Pentru autoturisme, deducerea este limitată la 50% dacă vehiculul este utilizat și în scop personal. Pentru diurne, TVA-ul este deductibil doar în limita plafoanelor legale.
Arhivează documentele: Păstrează facturile originale și dovezile de plată cel puțin 5 ani de la încheierea anului fiscal, pentru a putea face față unui eventual control ANAF.

Acest ghid are scop informativ și nu constituie consultanță fiscală. Pentru situații specifice (achiziții intracomunitare, taxare inversă, TVA la încasare), recomandăm colaborarea cu un contabil autorizat sau un consultant fiscal.